Les crypto-monnaies sont des monnaies numériques décentralisées. On connait le Bitcoin ou l'Ethereum, mais il en existe des milliers ! À l’instar d'autres placements financiers, les crypto-monnaies peuvent générer des gains lors de votre déclaration de revenus (avril).
👉 Vous réalisez votre déclaration en France ? Retrouvez notre article dédié : Comment déclarer des cryptomonnaies en France
Ces revenus complémentaires doivent être déclarés auprès de l'administration fiscale belge et sont taxés selon un barème d’imposition qui varie selon la situation. Le régime de taxation varie selon la situation. Birdee vous explique comment procéder en 2023 pour déclarer aux impôts vos crypto-monnaies en Belgique !
L’impôt est calculé sur les plus-values réalisées sur les cryptomonnaies.
L’administration fiscale a établi 3 profils de gestion qui servent à déterminer votre régime de taxation :
- le bon père de famille qui œuvre à l’enrichissement de son patrimoine privé, mais avec prudence et sécurité. Cet amateur ne prend en effet pas trop de risques. Ses gains liés à la crypto-monnaie ne sont pas imposables et donc pas taxés. Pas besoin de déclarer dans ce cas vos investissements. S’il n’y a pas de limite, c’est également à l’administration fiscale belge d’estimer si vous rentrez bien dans cette catégorie.
- le spéculateur, un investisseur qui prend des risques et est particulièrement actif. Les plus-values de ses cryptomonnaies sont taxées. Dans ce cas, les gains sont à déclarer dans la section Revenus divers de votre déclaration d’impôt. Le montant de la taxation pour cette catégorie est fixe et de 33 %.
- le trader professionnel. Cette catégorie vous concerne si vous faites du trading à titre professionnel, de manière indépendante ou si vous vous êtes constitué en entreprise. Les gains sont considérés comme des revenus professionnels. Vous avez l’obligation de déclarer votre activité. Les mineurs font partie de cette catégorie.Les règles fiscales comme l’appartenance à telle ou telle catégorie ne sont pas figées dans le marbre et demeurent à ce jour relativement floues. Pour établir votre profil, vous devez répondre à une série de questions fournies par le Service des Décisions Anticipées (SPF Finances) et l’administration belge analyse en la situation selon la volumétrie de vos transactions, des risques, etc. Particulier ou professionnel, vous pouvez introduire une demande de rulling (une sorte de décision anticipée) : le SPF Finances établit à l’avance les règles d’imposition effective pour une situation ou une opération sans connaître l’impact fiscal qu’elle aura.
Pour éviter les erreurs, le mieux est donc de contacter directement l’administration belge.
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