Wat gebeurt er met uw rekeningen en spaarboekjes bij uw overlijden? Moet u de begunstigden in een testament vermelden? Gaat het geld naar de staat? Toegegeven, het is niet het leukste onderwerp ter wereld. De vraag wat er met uw spaargeld gebeurt bij uw overlijden is er niet een waar u op dit moment over wilt nadenken. En toch, net als bij pensioen: het is goed om vooruit te denken!
Afhankelijk van het spaarmiddel veranderen de voorwaarden en de fiscale behandeling. Wij bekijken de belangrijkste spaarvormen en wat er gebeurt bij overlijden.
In Frankrijk leidt het overlijden van de verzekeringnemer systematisch tot de beëindiging van het contract. Het in de levensverzekering belegde geld wordt overgedragen aan de op het contract vermelde en door de verzekeringnemer bij de inschrijving gekozen begunstigde(n). Het geld in de levensverzekering maakt geen deel uit van de nalatenschap; dit product maakt een vereenvoudigde overdracht van financiële activa mogelijk en is belastingefficiënt in geval van overlijden. Daarom is het een van de populairste beleggingen in Frankrijk.
Als er geen begunstigde is, komen de in de levensverzekering belegde euro's in de nalatenschap van de overleden verzekeringnemer en worden ze doorgegeven aan de erfgenamen.
|
Goed om te weten: in Frankrijk kunt u via de website Ciclade het geld vinden en opeisen dat op levensverzekeringen, spaarkassen (PEE, Livret A, PEL) of inactieve bankrekeningen staat en waarvan u de begunstigde bent! Doe de stappen online en ontvang het beschikbare saldo op de rekeningen en verzekeringen via overschrijving. 🤩 |
Het individuele PER (pensioenspaarplan) is een spaarinstrument. Er zijn twee soorten PER: de bank-BV (ook wel effectenrekening-BV genoemd) en de verzekerings-BV die rechtstreeks door verzekeringsmaatschappijen of via makelaarskantoren en banken wordt beheerd. Op de markt zijn de verzekerings-BV's in de meerderheid.
Afhankelijk van het type individueel RSP verandert de belastingheffing bij overlijden van de verzekeringnemer:
PER verzekering 👉 hetzelfde als een levensverzekering (komt niet in het nalatenschapsvermogen) alleen als het overlijden van de inschrijver plaatsvindt vóór 70 jaar. Het kapitaal is vrijgesteld van belastingen en successierechten tot 152.500 euro per begunstigde. Na de leeftijd van 70 jaar gaat het deel uitmaken van de erfenis, maar er geldt een nieuwe vergoeding en nieuwe voorwaarden wanneer het deel gaat uitmaken van de erfenis.
PER bancaire 👉 is de klassieke belasting van een erfenis van toepassing.
|
Goed om te weten: De begunstigden van een PER-verzekeringspolis zijn niet automatisch de wettelijke erfgenamen (echtgenoot, kinderen, enz.); zij worden aangewezen bij het afsluiten van de polis door de begunstigde via de begunstigingsclausule. |
Na een overlijden wordt het Livret A van de overledene afgesloten en geblokkeerd door de bank; het wordt onderdeel van de nalatenschap (het erfdeel van de overledene). Bij de afwikkeling van de nalatenschap door de notaris worden de euro's op het Livret A onder de begunstigde erfgenamen verdeeld volgens de wensen van de overledene. Het Livret A is dus onderworpen aan successierechten en de daaruit voortvloeiende kosten.
|
Goed om te weten: In Frankrijk zijn levensverzekeringen en overlijdensverzekeringen niet onderworpen aan successierechten (tot een wettelijk vastgestelde limiet). |
Het overlijden van de houder is een reden om de in het spaarplan gespaarde bedragen vervroegd vrij te geven. Verspil geen tijd met het aanvragen van de terugbetaling van het spaargeld: als het verzoek binnen zes maanden na het overlijden wordt gedaan, zijn de meerwaarden belastingvrij. Daarna worden ze belastbaar.
Bij overlijden wordt het kapitaal verdeeld onder de begunstigden en/of wettelijke erfgenamen (echtgenoot, kind, enz.). Afhankelijk van het type spaargeld van de houder (fonds of pensioen) zijn er kosten en belastingen van toepassing.
Pensioenspaarfonds 👉 integratie in het nalatenschapsvermogen. De erfgenamen zullen dus successierechten moeten betalen.
Pensioenspaarverzekering 👉 buiten de nalatenschap, maar onderworpen aan successierechten. De belastingen kunnen al dan niet van toepassing zijn, en het bedrag van de heffingen varieert ook naargelang de leeftijd van overlijden (drempel: 60 jaar).
Wilt u geld sparen voor de toekomst, maar weet u niet waar u moet beginnen? Of welke fondsen en contracten beschikbaar zijn? Want uw geld onder het kussen of het tapijt schuiven is niet de meest doeltreffende strategie...