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Vous êtes propriétaire d’un logement locatif ou de plusieurs biens mis en location. Vous avez acheté et revendu au cours de l’année dernière ? En France, les revenus locatifs et plus-values immobilières sont soumis à l'impôt sur le revenu. Le mois d’avril et l’ouverture de la période déclarative, c’est bientôt ! Préparez dès maintenant votre déclaration de revenus locatifs et fonciers grâce à nos conseils.
Comment déclarer ses revenus fonciers issus de vos investissements locatifs ?
En France, vous devez déclarer toutes vos sources de revenus. Ça comprend donc aussi les loyers que vous percevez de vos biens immobiliers mis en location (nus ou meublés) ; on appelle ça les revenus fonciers !
Il faut en effet les renseigner lors de la déclaration de revenus 2042 qui arrive au courant du mois d’avril. Vous devez y indiquer les informations relatives à votre bien immobilier (adresse, type de bien, montant des loyers perçus, charges déductibles, etc.).
Sur la déclaration, vous allez remplir la case 4BE du formulaire 2042. Selon le régime d’imposition (réel ou micro-foncier) ou le montant perçu, ça peut changer et vous allez peut-être devoir remplir le formulaire 2044. En France, il existe en effet deux régimes d’imposition :
- - le régime micro-foncier, automatiquement attribué quand les revenus locatifs bruts sont inférieurs à 15 000 € (charges comprises). Un abattement forfaitaire de 30 % est automatiquement appliqué. Indiquez les revenus fonciers dans la case 4BE de la déclaration N°2042.
- - le régime réel qui permet de déduire davantage de charges (travaux, entretien…). Vous devez selon votre situation remplir une déclaration de revenus fonciers n° 2044 ou n°2044 spéciale.
Si vous pouvez choisir, comparez les deux régimes et étudiez les avantages. Important à savoir : si vous optez pour le régime réel, vous partez pour 3 ans.
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Si vous avez des revenus fonciers hors de France métropolitaine et des DOM, il faut remplir le formulaire 2047 et la joindre à votre déclaration de revenus. |
Profitez d’une réduction d’impôts via les formulaires 2042-RICI & 2044-EB
Deux formulaires :
- - formulaire 2042 RICI : déclarez les dépenses qui vous permettent d’obtenir une réduction ou un crédit d'impôt.
- - formulaire 2044-EB : (statut du bailleur privé - engagement de location) cochez le dispositif de réduction d’impôt demandé (Pinel, Denormandie…)
Déduisez aussi vos charges 🥳
La bonne nouvelle, c’est que vous pouvez aussi déduire certaines charges de vos revenus fonciers, telles que les frais de gestion, les intérêts d'emprunt, les travaux de rénovation ou d'entretien, etc. C’est pourquoi il est indispensable de conserver toutes les factures et les justificatifs de dépenses afin de pouvoir les déduire de vos revenus fonciers. Vous devez indiquer le montant de ces dépenses déductibles en TTC (TVA incluse). Si vos loyers sont assujettis à la TVA, le montant des dépenses est à renseigner en HT.
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🚨 Vous êtes propriétaire de plusieurs biens immobiliers bâtis, dont certains mis en location ? En 2023 et suite à la suppression de la taxe d’habitation, vous devez effectuer une déclaration supplémentaire dans votre espace personnel sur impots.gouv.fr (Particulier > onglet Biens immobiliers) et renseigner l’usage des logements. Vous avez jusqu’au 30 juin 2023 inclus pour procéder à la déclaration. L’obligation concerne les particuliers, les propriétaires indivis et les sociétés civiles immobilières (SCI). Celles-ci doivent faire leur déclaration sur leur espace professionnel. |
Comment déclarer un investissement Pinel ?
Pour déclarer votre investissement Pinel, vous devez remplir le formulaire 2042-C, qui est une annexe de la déclaration de revenus classique. Vous devez y indiquer les informations relatives à votre investissement (adresse du bien, montant de l'investissement, durée de l'engagement de location, etc.). Vous devez également indiquer le montant de la réduction d'impôt à laquelle vous avez droit.
Comment déclarer des plus-values immobilières aux impôts ?
Vous avez vendu un bien immobilier en France à un prix supérieur à son prix d’achat ? Il faut déclarer la plus-value auprès des impôts. Pour cela, un notaire doit remplir le formulaire 2048-IMM (Déclaration 2022 de plus-value - Cessions d'immeubles ou de droits immobiliers - Formulaire 12359).
Comment déclarer les revenus d’une SCPI ?
🥳 Vous percevez des revenus car vous avez investi dans une SCPI (société civile de placement immobilier), il faut aussi les déclarer. La société qui gère la SCPI vous transmet un imprimé fiscal unique (IFU) qui récapitule les sommes à déclarer. Selon le régime d’imposition choisi (réel ou micro-foncier), le montant des revenus SCPI est à reporter dans les cases correspondantes du formulaire : 2042 case 4BE (micro-foncier) ou 2042 4BA et 2044 (régime réel).
Attention : selon les cas, les revenus sont à renseigner en brut ou en net.
Besoin d’un coup de main pour déclarer vos impôts en 2023 ?
A chacun son métier ! Si vous avez des difficultés, plusieurs solutions peuvent vous éviter l’ulcère et la combustion spontanée de quelques neurones 😱 :
- - appeler votre service des impôts en utilisant le numéro 0 809 401 401
- - envoyer un message via votre messagerie professionnelle
- - prendre rendez-vous avec un agent (au guichet, en visio ou par téléphone)
- - contacter un expert-comptable
- - utiliser votre joker : l’appel à un ami
En 2022, l’opération Allô impôt avait été lancée en France. À voir si en 2023, le dispositif est réitéré !
